రచయితలకు పన్ను మినహాయింపు చిట్కాలు
విషయము
- చెల్లింపు కాంట్రాక్టర్లు, ఫ్రీలాన్సర్ మరియు ఏజెన్సీ ఫీజులను తగ్గించండి
- "భోజనం మరియు వినోదం" ఖర్చు అంటే ఏమిటి?
- రచయిత ప్రకటనల ఖర్చులు
ఏప్రిల్ 15 దగ్గరగా ఉన్నప్పుడు, మరియు పుస్తక రచయితగా మీ పన్నులను దాఖలు చేసే సమయం వచ్చినప్పుడు, మీ తగ్గింపుల గురించి మీకు మరింత తెలుసు, మంచిది. ఖచ్చితంగా, మీ పెన్నులు, కంప్యూటర్ ప్రింటర్ సిరా మరియు కాగితం పన్ను మినహాయింపు-అయితే మీరు తీసుకోవడానికి అర్హత ఉన్న ఇతర పన్ను మినహాయింపులు ఉన్నాయి. మీరు ఇంతకు మునుపు "రచయిత" గా పన్నులు దాఖలు చేయకపోతే, మీ రచన ప్రయత్నాలు అభిరుచికి విరుద్ధంగా వ్యాపారంగా అర్హత సాధించాయో లేదో ముందుగా నిర్ణయించండి.
అయితే, IRS యొక్క సాధారణ మంచి రికార్డ్ కీపింగ్ నియమాలు ఇక్కడ వర్తిస్తాయి. రశీదులను సేవ్ చేయండి, భోజనం లేదా ఈవెంట్లలో అతిథుల పేర్లను గమనించండి మరియు ఖర్చు యొక్క వ్యాపార ప్రయోజనాన్ని స్పష్టంగా పేర్కొనాలని నిర్ధారించుకోండి మరియు మీ చెల్లించిన పన్ను తయారీదారుతో సమాచారంతో రెండుసార్లు తనిఖీ చేయండి. ఆ విధంగా, ఐఆర్ఎస్ మిమ్మల్ని ఆడిట్ చేస్తే, మీకు స్పష్టమైన జ్ఞాపకం మరియు మీ చట్టబద్ధమైన వ్యాపార తగ్గింపుల నిర్ధారణ ఉంటుంది.
చెల్లింపు కాంట్రాక్టర్లు, ఫ్రీలాన్సర్ మరియు ఏజెన్సీ ఫీజులను తగ్గించండి
మీ మాన్యుస్క్రిప్ట్‌ను సవరించడానికి మీరు సంపాదకీయ ఫ్రీలాన్సర్కు చెల్లించారా? మీ పుస్తక జాకెట్ రూపకల్పన కోసం మీరు గ్రాఫిక్ కళాకారుడికి చెల్లించారా? ఫోటోగ్రాఫర్‌లు, ఇలస్ట్రేటర్లు, కాపీ ఎడిటర్లు-పుస్తక అభివృద్ధి కాంట్రాక్టర్లకు చెల్లించే ఫీజులు పన్ను మినహాయింపు, ఫ్రీలాన్స్ పబ్లిసిస్ట్, మీ రచయిత వెబ్‌సైట్ కోసం వెబ్‌సైట్ డెవలపర్ లేదా మీ ఆన్‌లైన్ బుక్ ట్రైలర్ కోసం వీడియో ప్రొడ్యూసర్ వంటి బయటి సేవల ఖర్చులు.
సాహిత్య ఏజెంట్లు సంవత్సరంలో వారి రాయల్టీ చెక్కులను ఏజెన్సీ శాతం ఫీజుతో వారి ఆదాయంలో ఇప్పటికే తీసివేస్తారు, మరియు సంవత్సరాంతంలో ఒక రచయిత అతని లేదా ఆమె ఏజెన్సీ నుండి పొందే 1099-MISC రూపం ప్రతిబింబిస్తుంది. మీ విషయంలో ఇది నిజమైతే, మీరు ఏజెన్సీ ఫీజులను మినహాయింపుగా క్లెయిమ్ చేయరు, ఎందుకంటే అవి ఇప్పటికే మీ ఆదాయం నుండి తీసివేయబడ్డాయి. వాటిని రెండుసార్లు క్లెయిమ్ చేయడం డబుల్ డిప్పింగ్ అవుతుంది.
మీరు మీ పుస్తక ప్రాజెక్టుపై స్వతంత్ర కాంట్రాక్టర్ లేదా ఫ్రీలాన్సర్కు $ 600 కంటే ఎక్కువ చెల్లిస్తే, మీరు కాంట్రాక్టర్ మరియు ఐఆర్ఎస్ రెండింటినీ ఫారం 1099-MISC పంపాలి (మీరు కాంట్రాక్టర్ లేదా ఫ్రీలాన్సర్ ఫీజు నుండి ఎటువంటి పన్నులను నిలిపివేయలేదని అనుకోండి).
"భోజనం మరియు వినోదం" ఖర్చు అంటే ఏమిటి?
రచయితగా మీ వృత్తికి సంబంధించిన చాలా భోజనం మరియు వినోద ఖర్చులు 50% వద్ద తగ్గించబడతాయి, ఈ కార్యక్రమానికి స్పష్టమైన వ్యాపార ప్రయోజనం ఉన్నంత వరకు, మీరు చర్చ యొక్క రికార్డులను ఉంచుతారు మరియు మీరు $ 75 కంటే ఎక్కువ ఏదైనా రశీదులను ఉంచుతారు. అంటే మీరు మీ పుస్తకం కోసం ఇంటర్వ్యూ సబ్జెక్టుతో భోజనానికి చెల్లిస్తున్నట్లయితే లేదా పుస్తక ప్రచార ప్రచార వ్యూహాన్ని చర్చించడానికి మీ ఫ్రీలాన్స్ పబ్లిసిస్ట్‌తో భోజనం చేస్తుంటే, ఖర్చులో సగం పన్ను మినహాయింపు ఉంటుంది.
ఏదేమైనా, IRS 100% తగ్గింపులను అనుమతిస్తుంది "మీరు సమాజంలో ప్రకటనలు లేదా సద్భావనలను ప్రోత్సహించే సాధనంగా సాధారణ ప్రజలకు భోజనం, వినోదం లేదా వినోద సౌకర్యాలను అందిస్తే. ఉదాహరణకు, టెలివిజన్ లేదా రేడియో ప్రదర్శనను స్పాన్సర్ చేసే ఖర్చు లేదా ఉచిత ఆహారం మరియు పానీయాలను సాధారణ ప్రజలకు పంపిణీ చేసే ఖర్చు 50% పరిమితికి లోబడి ఉంటుంది. "(1)
మీరు స్థలాన్ని అద్దెకు తీసుకుంటే మరియు మీ క్రొత్త నవల కోసం పబ్లిక్ బుక్ రీడింగ్ పార్టీని నిర్వహిస్తే, సౌకర్యాన్ని అద్దెకు తీసుకోవటానికి మరియు క్యాటరర్‌కు చెల్లించే ఖర్చులను 100% తగ్గించవచ్చు, ఎందుకంటే ఈవెంట్ యొక్క ఉద్దేశ్యం మీ కొత్తగా విడుదల చేసిన పుస్తకాన్ని ప్రచారం చేయడం మరియు ప్రోత్సహించడం. .
రచయిత ప్రకటనల ఖర్చులు
షెడ్యూల్ సి వర్గం "అడ్వర్టైజింగ్" మీ పుస్తక మార్కెటింగ్ మరియు మిమ్మల్ని మరియు మీ రచనను ప్రోత్సహించడానికి సంబంధించిన ప్రచార ప్రణాళికలపై అనేక వ్యయ వస్తువులను పొందుపరచడానికి విస్తృతంగా ఉపయోగించబడుతుంది.
రచయితలకు ప్రత్యేకమైన ప్రకటన వస్తువుల యొక్క కొన్ని ఉదాహరణలు:
- ప్రకటనలు print ముద్రణ (వార్తాపత్రిక లేదా పత్రిక), టీవీ లేదా ఇంటర్నెట్ ప్రకటనల రూపకల్పన, సృష్టి మరియు ప్లేస్‌మెంట్ లేదా మీడియా ఫీజు. ఇది మీ పుస్తకానికి సంబంధించిన కేటలాగ్‌లో పే-పర్-క్లిక్ ఫీజులు లేదా చెల్లింపు ప్లేస్‌మెంట్‌ను కలిగి ఉంటుంది (ఉదాహరణకు, మీ పుస్తకం ఇంగ్రామ్ లేదా బేకర్ మరియు టేలర్ యొక్క పుస్తక టోకు వ్యాపారి జాబితాలు లేదా జాబితాలో జాబితా చేయబడింది).
- బ్రాండింగ్ మరియు లోగో డిజైన్ your మీ పుస్తకం లేదా పుస్తకాల శ్రేణికి పాఠకులను ఆకర్షించడానికి గుర్తించదగిన రూపాన్ని ఏర్పాటు చేయడానికి రచయితగా మీ కోసం.
- పుస్తక ఉత్సవంలో రీడింగులు లేదా పుస్తక సంతకాలు వంటి మీ బహిరంగ ప్రదర్శనల కోసం ఫ్లైయర్స్, బ్రోచర్లు, మెయిలర్లు, వ్యాపార కార్డులు. మీరు డిజైన్, ప్రింటింగ్ మరియు పంపిణీ ఖర్చులను తగ్గించవచ్చు.
- ప్రచార అంశాలు లేదా బహుమతులు (కొన్ని ఉదాహరణలు బుక్‌మార్క్‌లు, మీ శీర్షికను ప్రోత్సహించే పుస్తక సంచులు లేదా మీ పుస్తక జాకెట్ డిజైన్, టీ షర్టులు, పెన్నులు, ప్యాడ్‌లు మొదలైనవి కావచ్చు)
- సిగ్నేజ్ (ఉదాహరణకు, మీ పుస్తక సంతకాన్ని ప్రకటించడానికి) మరియు ఖర్చులను ప్రదర్శిస్తుంది. ఇందులో బ్యానర్లు, పోస్టర్లు-మీకు బడ్జెట్ ఉంటే బిల్‌బోర్డ్ కూడా ఉండవచ్చు!
- వెబ్‌సైట్ ఖర్చులు-వీటిలో మీ రచయిత వెబ్‌సైట్ రూపకల్పన మరియు అభివృద్ధి, అలాగే నెలవారీ లేదా వార్షిక హోస్టింగ్ ఫీజులు ఉన్నాయి.
- వార్తాలేఖలు your మీ పాఠకులకు వార్తాలేఖలను పంపడానికి (స్థిరమైన సంప్రదింపు లేదా మెయిల్‌చింప్ వంటివి) వంటి వార్తాలేఖ సేవ కోసం మీరు చెల్లిస్తే, నెలవారీ రుసుము పన్ను మినహాయింపు.
మీరు మీ పుస్తకాన్ని ప్రచురించడానికి మరియు ప్రోత్సహించడానికి అన్నింటినీ కలిపి రుసుము చెల్లించిన స్వీయ-ప్రచురించిన రచయిత అయితే, మీ ప్యాకేజీలో ప్రచార అంశాలు చేర్చబడిందో లేదో నిర్ధారించుకోండి. మీ పన్ను స్థితిని బట్టి, మీ షెడ్యూల్ సి తగ్గింపులలో చేర్చడానికి ఈ ప్రకటనల రుసుము యొక్క ధరను మీరు విడదీయవచ్చు.
ఈ వ్యాసం రచయితలకు వర్తించే పన్ను సమాచారంపై సాధారణ అవగాహన ఇవ్వడానికి మరియు పాఠకులకు ఎంట్రీ పాయింట్‌ను అందించడానికి ఉద్దేశించబడింది, తద్వారా వారు మరింత పరిశోధన చేయవచ్చు. ఈ వ్యాసంలోని సమాచారం వ్రాసిన సమయంలో ఖచ్చితమైనదని నిర్ధారించడానికి ప్రతి ప్రయత్నం చేసినప్పటికీ, బుక్ పబ్లిషింగ్ సైట్ గైడ్ ఒక రచయిత-పన్ను నిపుణుడు కాదు. అందువల్ల, వారి పన్నులను దాఖలు చేసే ఎవరైనా నవీకరించబడిన సమాఖ్య మరియు రాష్ట్ర ఆదాయ పన్ను మరియు అమ్మకపు పన్ను చట్టాల కోసం అర్హత కలిగిన పన్ను తయారీదారుని లేదా పన్ను నిపుణులను సంప్రదించాలి మరియు ఈ నిబంధనలు వ్యక్తిగత పన్ను పరిస్థితికి ఎలా వర్తిస్తాయి అనే దానిపై మరిన్ని ప్రత్యేకతలు.
ఈ వ్యాసంలో పేర్కొన్న విషయాలకు సంబంధించిన నిర్దిష్ట ఐఆర్ఎస్ వనరుల కోసం, ఐఆర్ఎస్ పబ్లికేషన్ 334 (2012), చిన్న వ్యాపారం కోసం పన్ను మార్గదర్శిని చూడండి. ఈ వ్యాసంలో చేర్చబడిన సాధారణ సమాచారం ఐఆర్ఎస్ విధించే పన్ను జరిమానాలను నివారించడానికి ఉపయోగించబడదు (నిర్దిష్ట నిబంధన కోసం ట్రెజరీ సర్క్యులర్ 230 నియంత్రణ చూడండి).
